Корректировка налогов предыдущих периодов в документе «Ведомость выплаты зарплаты» в BAS Бухгалтерия КОРП

Эта статья будет полезна бухгалтерам, которые рассчитывают и выплачивают заработную плату в программе BAS Бухгалтерія КОРП.

Рассмотрим распространенную практическую ситуацию: при формировании документа для выплаты заработной платы за месяц обнаружены некорректные суммы налогов, тянущиеся с прошлых периодов.

Суть проблемы: обнаружение ошибки в ведомости

Предположим, нам необходимо создать ведомость на выплату зарплаты за апрель 2026 года.

При автоматическом заполнении документа у двух сотрудников сумма налога в колонке «НДФЛ к перечислению», в которой формируется общая сумма НДФЛ и Военного сбора, оказалась значительно больше суммы налога, рассчитанная от дохода до выплаты за текущий месяц.

Если присмотреться к строчкам этих сотрудников, программа выводит подсказку: «в т.ч. в счет ранее вычисленного» (рис.1).

рис.1

Причиной таких отклонений в фактически уже уплаченных налогах чаще всего являются некорректные действия пользователей после проведения выплаты. К примеру, бухгалтер мог снова зайти в уже проведенный документ выплаты и повторно нажать кнопку «Заполнить». Для того чтобы такие ошибки не возникали, необходимо сначала отменить проведение документа, а затем нажать кнопку «Заполнить».

Для уяснения основания такого расчета откроем окно расшифровки суммы налога. Для этого дважды щелкните левой кнопкой мыши на цифровом значении в поле «НДФЛ к перечислению». В открывшемся окне расшифровки четко видно, что в ведомость подтянулись суммы налогов за март 2026 года, хотя весь доход за март уже был фактически выплачен (рис.2)

рис 2

Пошаговый алгоритм исправления (без перезаполнения прошлых периодов)

Чтобы исправить ситуацию без открытия, редактирования и перепроведения документов за прошедшие месяцы (что может нарушить уже закрытый период), выполните следующие действия:

Шаг 1. Создание технической ведомости

1. Создайте новый документ "Ведомость в банк" (или "Ведомость в кассу").
2. В поле «Месяц выплаты» - если мы укажем текущий месяц — апрель 2026 г., то перечисленный доход и налоги попадут в «Объединенный отчет по НДФЛ и ЕСВ» в месяце апрель 2026 г. (текущий). В ситуации, если в объединенной отчетности за март 2026г. (предыдущий период) перечисленный доход и налоги были показаны верно, то период «Месяц выплаты» необходимо ставить – март 2026г.
3. Заполните документ автоматически

Шаг 2. Корректировка взносов и НДФЛ

Теперь эту ведомость нужно отредактировать так, чтобы в ней остались только лишние суммы налогов за истекший период, а текущие суммы и суммы к выплате равнялись нулю.

1. Колонка «К выплате»: Очистите суммы для выплаты (установите 0), ведь этот документ чисто технический и деньги за ним выплачиваться не будут (рис.3 и рис.4)
2. Поле вкладов ФЛП (ЕСВ): Откройте табличную часть и удалите все строки текущего периода. Оставьте только строки, касающиеся остатков за март 2026 (рис.5)
3. Поле НДФЛ до перечисления: Повторите процедуру. Удалите строки за апрель, оставив исключительно суммы за март 2026 (рис.6)

рис.3

Замечание: строку не удалять, только исправить сумму "К ​​выплате" (установите 0)

рис.5

рис.6

Шаг 3. Проведение документа

После того, как в ведомости остались только технические записи по налогам за март, проведите документ датой 30.04.2026. Денежные итоги по нему будут нулевыми, но программа совершит необходимые движения по регистрам накопления налогов и «закроет» разногласия (рис.7)

рис.7 

Результат

Благодаря проведению этой корректирующей ведомости следующая (основная) ведомость на выплату за апрель 2026 года заполнится идеально. Налоги рассчитаются строго в соответствии с начисленным за апрель доходом, а надписи «в т.ч. в счет ранее вычисленного» исчезнут (рис.8)

рис.8