Коригування податків попередніх періодів у документі «Відомість виплати ЗП» в BAS Бухгалтерія КОРП

Ця стаття буде корисною для бухгалтерів, які розраховують та виплачують заробітну плату в програмі BAS Бухгалтерія КОРП.

Розглянемо поширену практичну ситуацію: під час формування документа для виплати заробітної плати за місяць виявлено некоректні суми податків, що тягнуться з минулих періодів.

Суть проблеми: виявлення помилки у відомості

Припустимо, нам необхідно створити відомість на виплату зарплати за квітень 2026 року.

Під час автоматичного заповнення документа у двох співробітників сума податку в колонці «ПДФО до перерахування», в якій формується загальна сума ПДФО та Військового збору, виявилася значно більшою, ніж сума податку, розрахована від доходу до виплати за поточний місяць.

Якщо придивитися до рядків цих співробітників, програма виводить підказку: «в т.ч. в рахунок раніше обчисленого» (мал.1)

мал.1

Причиною таких відхилень у податках, які фактично вже були сплачені, найчастіше є некоректні дії користувачів після проведення виплати. Наприклад, бухгалтер міг знову зайти в уже проведений документ виплати та повторно натиснути кнопку «Заповнити». Для того щоб такі помилки не виникали необхідно спочатку відмінити проведення документа, а потім натиснути кнопку «Заповнити».

Для з'ясування підстави такого розрахунку відкриємо вікно розшифрування суми податку. Для цього двічі клацніть лівою кнопкою миші на цифрове значення в полі «ПДФО до перерахування». У вікні розшифрування, що відкрилося, чітко видно, що у відомість підтягнулися суми податків за березень 2026 року, хоча весь дохід за березень уже був фактично виплачений (мал.2)

мал.2

Покроковий алгоритм виправлення (без перезаповнення минулих періодів)

Щоб виправити цю ситуацію без відкриття, редагування та перепроведення документів за минулі місяці (що може порушити вже закритий період), виконайте такі дії:

Крок 1. Створення технічної відомості

1. Створіть новий документ «Відомість в банк» (або «Відомість в касу»).
2. У полі «Місяць виплати» - якщо ми вкажемо поточний місяць — квітень 2026, то перерахований дохід та податки потраплять в «Об’єднаний звіт з ПДФО та ЄСВ» в місяці квітень 2026р.(поточний). В ситуації, якщо в об’єднаній звітності за березень 2026р.(попередній період) перерахований дохід та податки були показані вірно, то період «Місяць виплати» необхідно ставити – березень 2026р.
3. Заповніть документ автоматично

Крок 2. Коригування внесків та ПДФО

Тепер цю відомість потрібно відредагувати так, щоб у ній залишилися тільки зайві суми податків за минулий період, а поточні суми та суми до виплати дорівнювали нулю.

1. Колонка «До виплати»: Очистіть суми для виплати (встановіть 0), адже цей документ є суто технічним і гроші за ним виплачуватися не будуть (мал.3 та мал.4)
2. Поле «Внески ФОП» (ЄСВ): Відкрийте табличну частину та видаліть усі рядки поточного періоду. Залиште лише рядки, що стосуються залишків за березень 2026 року (мал.5)
3. Поле «ПДФО до перерахування»: Повторіть процедуру. Видаліть рядки за квітень, залишивши виключно суми за березень 2026 року (мал.6)

мал.3

Зауваження: рядок не видаляти, лише виправити суму “До виплати” (встановіть 0)

мал.5

мал.6

Крок 3. Проведення документа

Після того як у відомості залишилися лише технічні записи щодо податків за березень, проведіть документ датою 30.04.2026. Грошові підсумки за ним будуть нульовими, але програма зробить необхідні рухи по регістрах накопичення податків і «закриє» розбіжності (мал.7)

мал.7 

Результат

Завдяки проведенню цієї коригуючої відомості, наступна (основна) відомість на виплату за квітень 2026 року заповниться ідеально. Податки розрахуються строго відповідно до нарахованого за квітень доходу, а написи «в т.ч. в рахунок раніше обчисленого» зникнуть (мал.8)

мал.8