Податкові зобов'язання та податковий кредит у BAS Бухгалтерія

03.06.2024

Відображення податкових зобов'язань та податкового кредиту в програмах BAS Бухгалтерія ПРОФ та BAS Бухгалтерія КОРП
Звертаємо увагу, що в програмі використовуються такі налаштування:
Налаштування в договорах – простий облік ПДВ.
Взаєморозрахунки – за договором в цілому.

1. Облік ПДВ-зобов'язань у BAS Бухгалтерія: порядок відображення

Відображення податкових зобов'язань в операціях з покупцями, залежно від подій (документообіг і проводки з урахуванням рахунків авансів).

Варіант 1: перша подія - передоплата від покупця

1. Документ «Надходження на банківський рахунок» (передоплата від покупця)

Д-т 311 К-т 6811 - 12000,00 грн (загальна сума передоплати за послугу, наприклад)
Д-т 6431 К-т 6432 - 2000,00 грн (сума ПДВ з передоплати, перша подія)

2. Документ «Податкова накладна»

Д-т 6432 К-т 6412 - 2000,00 грн. (податкові зобов'язання)

3. Документ «Реалізація товарів та послуг» (реалізація послуги Покупцю)

Д-т 6811 К-т 361 - 12000,00 грн. (зарахування аванса Покупця)

Д-т 361 К-т 702 - 12000,00 грн. (надання послуг)

Д-т 702 К-т 6431 - 2000,00 грн. (ПДВ, відвантаження друга подія)

Варіант 2: перша подія - відвантаження послуг (товарів) покупцеві

1. Документ «Реалізація товарів і послуг» (реалізація послуги покупцеві)

Д-т 361 К-т 702 - 12000,00 грн (надання послуг)
Д-т 702 К-т 6432 - 2000,00 грн (ПДВ, податкові зобов'язання, відвантаження, перша подія)

2. Документ «Податкова накладна»

Д-т 6432 К-т 6412 - 2000,00 грн. (податкові зобов'язання)

3. Документ «Надходження н банківський рахунок» (оплата від Покупця)

Д-т 311 К-т 361 - 12000,00 грн. (загальна сума оплати від Покупця)

Замовити консультацію

2. Податковий кредит з ПДВ: налаштування та реєстрація

Відображення податкового кредиту в операціях з постачальниками, залежно від подій (документообіг і проводки з урахуванням рахунків авансів)

Варіант 1: перша подія - передоплата постачальнику

1. Документ «Списання з банківського рахунку» (оплата постачальнику)
Д-т 3711 К-т 311 - 12000,00 грн (передоплата постачальнику, аванс)
Д-т 6442 К-т 6441 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, оплата, перша подія)

2. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа»

Д-т 6412 К-т 6442 - 2000,00грн. (ПДВ, податковий кредит, податкова накладна)

3. Документ «Надходження товарів і послуг»
Д-т 631 К-т 3711 - 12000,00 грн (зарахування авансу)
Д-т 92 К-т 631 - 10000,00 грн (послуга)
Д-т 6441 К-т 631 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, друга подія)