Отражение налоговых обязательств и налогового кредита в программах BAS Бухгалтерія

Отражение налоговых обязательств и налогового кредита в программах BAS Бухгалтерія ПРОФ и BAS Бухгалтерія КОРП

Обращаем внимание, что в программе используются следующие настройки:

Настройка в договорах – простой учет НДС.

Взаиморасчеты – по договору в целом.

1. Отражение налоговых обязательств в операциях с покупателями, в зависимости от событий (документооборот и проводки с учетом счетов авансов)

1 Вариант: первое событие предоплата от покупателя

1. Документ «Поступление на банковский счет» (предоплата от покупателя)

Д-т 311      К-т 6811     - 12000,00 грн. (общая сумма предоплаты за услугу - например)

Д-т 6431    К-т 6432     - 2000,00 грн. (сумма НДС с предоплаты, первое событие)

2.    Документ «Налоговая накладная». 

Д-т 6432    К-т 6412     - 2000,00 грн. (налоговые обязательства)

3. Документ «Реализация товаров и услуг» (реализация услуги покупателю)

Д-т 6811    К-т 361       - 12000,00 грн. (зачет аванса покупателя)

Д-т 361      К-т 702       - 12000,00 грн. (оказание услуг)

Д-т 702      К-т 6431     - 2000,00 грн. (НДС, отгрузка второе событие)

2 Вариант: первое событие отгрузка услуг( товаров) покупателю

1.    Документ «Реализация товаров и услуг» (реализация услуги покупателю)

Д-т 361      К-т 702       - 12000,00 грн. (оказание услуг)

Д-т 702      К-т 6432     - 2000,00 грн. (НДС, налоговые обязательства, отгрузка, первое событие событие)

2.    Документ «Налоговая накладная»

Д-т 6432    К-т 6412     - 2000,00 грн.    (налоговые обязательства)

3.    Документ «Поступление на банковский счет» (оплата от покупателя)

Д-т 311      К-т 361     - 12000,00 грн. (общая сумма оплаты от покупателя)

2. Отражение налогового кредита в операциях с поставщиками, в зависимости от событий (документооборот и проводки с учетом счетов авансов)

1 Вариант: первое событие предоплата поставщику

1.    Документ «Списание с банковского счета» (оплата поставщику)

Д-т 3711       К-т 311        -12000,00 грн.   (предоплата поставщику, аванс)

Д-т 6442       К-т 6441     - 2000,00 грн.    (НДС, налоговый кредит, оплата, первое событие)

2.    Документ «Регистрация входящего налогового документа»

Д-т 6412      К-т 6442        - 2000,00грн.    (НДС, налоговый кредит, налоговая накладная)

3.    Документ «Поступление товаров и услуг»

Д-т 631        К-т 3711         -12000,00 грн. (зачет аванса)

Д-т 92          К-т 631           -10000,00 грн. (услуга)

Д-т 6441      К-т 631           - 2000,00 грн. ( НДС, налоговый кредит, второе событие)

2 Вариант: первое событие поступление услуг(товаров) от поставщика

1.    Документ «Поступление товаров и услуг»

Д-т 92          К-т 631           -10000,00 грн. (услуга)

Д-т 6442     К-т 631           - 2000,00 грн. (НДС, налоговый кредит, первое событие)

2.    Документ «Регистрация входящего налогового документа»

Д-т 6412      К-т 6442        - 2000,00грн.    (НДС, налоговый кредит, налоговая накладная)

3.    Документ «Списание с банковского счета» (оплата поставщику)

Д-т 631      К-т 311           -12000,00 грн.   (оплата поставщику)