Відображення податкових зобов'язань та податкового кредиту в програмах BAS Бухгалтерія

Відображення податкових зобов'язань та податкового кредиту в програмах BAS Бухгалтерія ПРОФ та BAS Бухгалтерія КОРП

Звертаємо увагу, що в програмі використовуються такі налаштування:
Налаштування в договорах – простий облік ПДВ.
Взаєморозрахунки – за договором в цілому.

1. Відображення податкових зобов'язань в операціях з покупцями, залежно від подій (документообіг і проводки з урахуванням рахунків авансів).

Варіант 1: перша подія - передоплата від покупця

1. Документ «Надходження на банківський рахунок» (передоплата від покупця) 
Д-т 311 К-т 6811 - 12000,00 грн (загальна сума передоплати за послугу, наприклад) 
Д-т 6431 К-т 6432 - 2000,00 грн (сума ПДВ з передоплати, перша подія)

2.    Документ «Податкова накладна»

Д-т 6432    К-т 6412     - 2000,00 грн.  (податкові зобов'язання)

3. Документ «Реалізація товарів та послуг» (реалізація послуги Покупцю)

Д-т 6811    К-т 361       - 12000,00 грн. (зарахування аванса Покупця)

Д-т 361      К-т 702       - 12000,00 грн. (надання послуг)

Д-т 702      К-т 6431     - 2000,00 грн. (ПДВ, відвантаження друга подія)

Варіант 2: перша подія - відвантаження послуг (товарів) покупцеві

1. Документ «Реалізація товарів і послуг» (реалізація послуги покупцеві) 

Д-т 361 К-т 702 - 12000,00 грн (надання послуг)
Д-т 702 К-т 6432 - 2000,00 грн (ПДВ, податкові зобов'язання, відвантаження, перша подія)

2. Документ «Податкова накладна»

Д-т 6432    К-т 6412     - 2000,00 грн.    (податкові зобов'язання)

3. Документ «Надходження н банківський рахунок» (оплата від Покупця)

Д-т 311      К-т 361     - 12000,00 грн. (загальна сума оплати від Покупця)

2. Відображення податкового кредиту в операціях з постачальниками, залежно від подій (документообіг і проводки з урахуванням рахунків авансів)

Варіант 1: перша подія - передоплата постачальнику

1. Документ «Списання з банківського рахунку» (оплата постачальнику) 
Д-т 3711 К-т 311 - 12000,00 грн (передоплата постачальнику, аванс)
Д-т 6442 К-т 6441 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, оплата, перша подія)


2. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа»

Д-т 6412      К-т 6442        - 2000,00грн.    (ПДВ, податковий кредит, податкова накладна)

3. Документ «Надходження товарів і послуг»
Д-т 631 К-т 3711 - 12000,00 грн (зарахування авансу)
Д-т 92 К-т 631 - 10000,00 грн (послуга)
Д-т 6441 К-т 631 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, друга подія)

Варіант 2: перша подія - надходження послуг (товарів) від постачальника

1. Документ «Надходження товарів і послуг» 

Д-т 92 К-т 631 - 10000,00 грн (послуга) 

Д-т 6442 К-т 631 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, перша подія)

2. Документ «Реєстрація вхідного податкового документа»
Д-т 6412 К-т 6442 - 2000,00 грн (ПДВ, податковий кредит, податкова накладна)

3. Документ «Списання з банківського рахунку» (оплата Постачальнику)

Д-т 631   К-т 311  -12000,00 грн.   (оплата Постачальнику)