Лекторий – 19 февраля 2026 года!

Тема:  "Декларация по налогу на прибыль за 2025 год"

Программа онлайн-семинара:

 Секция 1   ( с 10:00 до 12:00, спикер –  Галина Морозовская)

Правила подачи декларации и (не)применения разниц

• Срок, форма, правила подачи и заполнения декларации

• Срок отчетности по налогу на прибыль – дата и предельное время. Способы представления. Куда подавать в случае смены местонахождения
• Форма: какой идентификатор электронной формы использовать. Изменения в форме
  Размер предприятия: микро-, малое, среднее или крупное. Зачем он важен? "Малодоходник" и "высокодоходник" – как это влияет на отказ от разниц
• Финотчетность вместе с декларацией. Какие риски представления финотчетности не по "своей" форме. Хронология представления. Разъяснение налоговиков
• Шапка декларации. Как определить базовый период Кто проставляет особые отметки в поле 10
• Какие данные финотчетности переносим в декларацию. Типичные ошибки заполнения строк 01 и 02 декларации по рейтингу налоговиков. Какие отклонения в округлении допустимы. Метод рекомендации проверок ГНС. Особенности заполнения если в 2025 году были на упрощенной системе и перешли на общую. Можно ли не показывать ущерб по бухучету (в строке 02)?
• Различия: алгоритмы, правила применения и отказы. Числовые примеры

• Отказ от разниц: кто вправе за 2024 год не применять разницу. Как принять решение – образец приказа. Какие разницы действуют даже в случае отказа от разниц
  Приложение РИ: логика построения и применения. Примеры расчета разниц
  Какие разницы действуют для всех, в т. ч. и "малодоходчиков", отказавшихся от разниц. Список разниц, которые сугубо "годовые" (поквартально не применяются)
• Перенос ущерба в прошлом году как разницы. Действует для всех!
• Разница по грантам. Особые правила для бюджетных грантов. Есть ли разницы по грантам в поддержку бизнеса (льготные кредиты "5-7-9", "еРабота" и т.п.)? Применяют все!
• Разницы по неправомерной выгоде. Касаются всех!
• Разница по договорам страхования, в частности, добровольного медицинского страхования (в случае нарушения условий-требований НКУ). Применяют все!
• "Переходные" разницы. Распространяются на всех!
• Амортизационная разница. Приложение АМ. Типичные ошибки при заполнении. Особые правила для МНМА. Приостановка амортизации из-за простого – нужно или нет, позиция ГНС. Разница по продаже и ликвидации основных средств. Особенности ускоренной амортизации (изменение правил с 01.08.2024 на период военного положения)
• Разница по резерву сомнительных долгов, безнадежной дебиторской задолженности. Списание по сроку давности (с 04.09.2025 г. отпущен отсчет). В случае прощения долга можно ли применить уменьшительную разницу?
• Разница по резервам. Почему рисковать не создавать резерв отпусков?
• Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Нужно ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
• Разница по подаркам, безвозвратной финпомощи. Бесплатные передачи неприбыльным организациям. Помощь армии – особые правила и льготы периода военного положения. Новое приложение БД. Какие операции отображаются. Правила заполнения нового приложения
• Разница по роялти
• Разница по приобретениям у неприбыльных организаций
• Разницы по импорту и экспорту с "особыми" нерезидентами из Перечня КМУ № 1045 и № 480. Обновлены перечни с 2025 года! 30% разница: когда и как применять? Варианты избегания. Какая информация может потребоваться от нерезидента? Деловая цель по следующим операциям. Если операция контролируется: особенности. Когда заполняется приложение ТЦ
• Процентная разница – кому может грозить
• Остальные малораспространенные разницы. Различия по операциям с ценными бумагами и приложение ЦБ

Заполнение декларации по налогу на прибыль в типовых программах BAS: пошаговая методика и ключевые приложения

 Секция 3   ( с 12:20 до 13:20, спикер –  Галина Морозовская)

Приложения. Налоговая нагрузка. Бухучет налога на прибыль. Ответственность

• Приложения: характеристика и особенности заполнения
• Как определить какие приложения нужно заполнить вашему предприятию? Если отказались от разниц, какие три приложения точно не заполняются?
• Приложение АВ (дивиденды). Следует ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?
• Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль. Как зачислить налог, уплаченный за границей Учитываем в уменьшении "дивидендные" авансовые взносы
• Приложение НН (с доходов нерезидентов). Правила наполнения. Или составлять, если по международному договору есть освобождение от налогообложения?
• Приложение ПО (прибыль уволена). Приложения КИК (контролируемые иностранные компании). Кого это касается. Приложение ЩАВ (ежемесячные авансовые взносы): кто заполняет. Приложение ДЕЙСТВИЕ: какие резиденты Действие Сити его заполняют?
• Приложение ПП: отчет о льготах. Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения в прошлом году, переносимое в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию – когда заполнять приложение ПП. Если за три квартала льгота была, а через год – нет, подавать ли приложение ЧП?
• Приложение ОП (исправление ошибок): когда уместно воспользоваться вариантом исправления ошибки текущей декларацией
• Приложение МНС (минимальное налоговое обязательство). Кто заполняет. Правила составления и доплаты налога. Изменения 2025: гривневая минимальная сумма за 1 га на период военного положения и повышенный коэффициент
• Приложения ФЗ : как правильно поставить отметки о представлении. Кто ставит отметку об обнародовании финотчетности в декларации за 2024 год
• Уплата налога и налоговая нагрузка

• Бухучет налога на прибыль. Какие суммы проходят по Дт 98. Что такое ВПА и СПО и кто может не рассчитывать их?
• Дата оплаты. Код бюджетной классификации – почему важно не ошибиться
• Учет переплат. Зачисление переплаты по другим налогам в счет налога на прибыль
• Как исчисляют "налоговую нагрузку" по налогу на прибыль
• Ответственность

• Что чревато неподачей, просрочкой подачи декларации по налогу на прибыль
• Занижение налоговых обязательств – каков штраф?
• Просрочка уплаты налога – градация штрафов от срока просрочки
• Самоисправление – особые правила военного положения

Спикеры:

Галина Морозовская ,  эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения 

Валентина Криворучко , методист ИТС