Лекторій – 22 липня 2026 року!

Тема: "Звітуємо з податку на прибуток за перше півріччя"

Програма онлайн-семінару:

 Секція 1   (з 10:00 до 11:30, спікер – Галина Морозовська)

Загальні правила звітування та особливості півріччя 2026 року

• Хто подає декларацію з податку на прибуток за півріччя 20206 року?
• Строк подання та особливості
• Зміни у формі декларації з податку на прибуток – наказ Мінфіну від 06.04.2026 №186  (чинний з 08.05.2026): суть нововведень та з якого періоду застосовувати. Ідентифікатор форми
• Які дані переносимо з фінзвітності до декларації. Методика перевірки від ДПС
• Типові помилки у заповненні декларації (помилки наростаючого підсумку). Рейтинг від ДПС. Аналіз наслідків
• Запит від органу ДПС про співставність показників темп росту прибутку і доходу, підтвердження благодійності з додатка БД: як реагувати та відповідати?
• Ким та як подається аудиторський звіт до ДПС. Наслідки неподання та можливість відтермінувати подачу. Відмітка в декларації щодо подання аудиторського звіту – коли її проставляти?
• За які періоди у липні 2026 спливе строк давності і їх не зможуть перевірити податківці
• Як перевірити чи є у підприємства контрольовані операції? Перелік нерезидентів № 1045 оновлено, нові критерії пов'язаності у 2025! Хто має подати звітність з ТЦУ до 1 жовтня 2026?

 Секція 2   (з 11:30 до 12:00, спікер – Валентина Криворучко)

• Декларація з податку на прибуток за перше півріччя 2026 року в програмі "BAS ERP": попередні налаштування та автоматичне заповнення основних додатків

 Секція 3   (з 12:00до 13:30, спікер – Галина Морозовська)

Різниці з податку на прибуток та додатки

• ТОП проблемних різниць: благодійність, штрафна різниця, перенесення збитку. Які різниці лише річні і у квартальних деклараціях їх немає?
• Внесок на працевлаштування осіб з інвалідністю за 1 квартал: чи є різниця з податку на прибуток? Роз'яснення податківців
• Об'єкт нематеріальних активів вибув: чи треба його продовжувати амортизувати у податковому обліку мінімальний строк? ІПК ДПС, що суперечить нормам ПКУ
• Витрати за роялті: за фактом нарахування чи сплати? Позиція суду в суперечці з ДПС
• Меценатство і спонсорство: від назви залежить, яка різниця буде діяти з податку на прибуток! Висновки з роз'яснення ДПС
• Прощення боргу: коли може загрожувати дві різниці? Чи знінилася позиція ДПС щодо коригування фінрезультату за прощенням боргу неплатнику податку на прибуток?
• Додатки до декларації. Які лише річні, а які квартальні?
• Яку фінзвітність подавати разом з піврічною декларацією?
• У І кварталі 2026 була пільга (у додатку ПП), за півріччя немає – як звітувати за півріччя? Чи не порушується тут наростаючий підсумок?
• Як показати виплату дивідендів у додатку АВ? Чи потрібно її зазначати, якщо виплата була лише фізособам у другому кварталі 2026?
• Зменшення суми податку на прибуток до сплати: які платежу проходять через додаток ЗП? Чи можуть суми за півріччя бути меншими ніж за 1 квартал?

Спікери

Галина Морозовська (незалежний консультант з питань обліку та оподаткування, автор публікацій у професійних виданнях та сервісах, провідний бухгалтер-експерт з 20+ роками практики, АССА DipIFR)