Лекторий – 21 февраля 2024 года!
08.02.2024

Лекторий – 21 февраля 2024 года!


Перейти к регистрации


Тема: «Налог на прибыль за год: составление налоговой отчетности»


Организатор: Всеукраинский Союз Автоматизаторов Бизнеса
Дата проведения: 21-го февраля 2024 года, начало в 10:00


Программа онлайн-семинара:



 Секция 1 (10.00 - 11.30)  (спикер – Морозовская Галина)

Правила подачи и заполнения декларации по налогу на прибыль

  • Срок, форма, правила представления
    • Размер предприятия: микро-, малое, среднее или крупное. Зачем он важен? "Малодоходник" и "высокодоходник" – как это влияет на отказ от разниц
    • Финотчетность вместе с декларацией. Какие риски представления финотчетности не по "своей" форме
    • Срок отчетности – дата (помним о високосном году!) и предельном времени. Способы представления. Куда подавать в случае смены местонахождения
    • Форма: конфигурации. Кого касаются новые строчки. Какой идентификатор используем отчет за 2023 год?
  • Правила заполнения декларации – строка за строкой
    • Шапка декларации. Как определить базовый период Кто проставляет особые отметки в поле 10
    • Какие данные финотчетности переносим в декларацию. Типичные ошибки заполнения строк 01 и 02 декларации по рейтингу налоговиков. Какие отклонения в округлении допустимы. Метод рекомендации проверок ГНС.
    • Особенности заполнения если в 2023 году были на спецправилах 2%.
    • Можно ли не показывать ущерб по бухучету (в строке 02)?
    • Разницы (строка 03). Отказ от разниц: кто вправе за 2023 год не применять разницу. Как принять решение – образец приказа. Особенности для тех, кто в 2023 году был на ставке 2% единого налога и вернулся на общую. Какие разницы действуют даже при отказе от разниц.
    • Приложение РИ и примеры расчета разниц. Список разниц, которые суть "годовые" (поквартально не применяются)
      • Амортизационная разница. Приложение АМ. Типичные ошибки при заполнении. Особые правила для МНМА. Приостановка амортизации из-за простого – нужно или нет, позиция ГНС. Разница по продаже и ликвидации основных средств. Особенности для ЕН 2%
      • Разница по резерву сомнительных долгов, безнадежной дебиторской задолженности. В случае прощения долга можно ли применить уменьшительную разницу?
      • Разница по резервам. Почему рисковать не создавать резерв отпусков?
      • Перенос ущерба в прошлом году как разницы

 Секция 2  (11.30 - 11.50) (спикер Валентина Криворучко)

Актуальные вопросы заполнения декларации по налогу на прибыль за год в программах автоматизации бизнеса

 Секция 3 (11.50-12.15)   (спикер – Абрашина Елена)

Заполнение декларации по прибыли после перехода с ЕН 2% в программах для автоматизации бизнеса

Основные особенности заполнения Декларации после перехода с ЕН 2%
Начисление налоговой амортизации за время пребывания на ЕН 2%
Начисление переходных разниц после перехода

 Секция 4 (12.25-13.55)   (спикер – Морозовская Галина)

Разницы по штрафам, безвозмездной передаче, импорту/экспорту, грантам, процентам, переходные разницы. Приложения. Оплата. Налоговая нагрузка. Ответственность

  • Разницы по "финоперациям" и переходные разницы
    • Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Нужно ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
    • Разница по подаркам, безвозвратной финпомощи. Помощь армии – особые правила и льготы периода военного положения (изменения 2023)
    • Разница по роялти
    • Разница по приобретениям у неприбыльных организаций
    • 30% разница по импорту и экспорту с "особыми" нерезидентами из Перечня КМУ № 1045 и № 480. Варианты избегания разницы. Какая информация может потребоваться от нерезидента? Деловая цель по таким операциям в 2023 году
    • Разница по грантам. Особые правила для бюджетных грантов. Есть ли разницы по грантам в поддержку бизнеса?
    • Процентная разница – кому может грозить
    • Новые переходные разницы по операциям "по единому налогу – на общую систему"
  • Приложения
    • Приложение АВ (дивиденды). Следует ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?
    • Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль. Как зачислить налог, уплаченный за границей Учитываем в уменьшении "дивидендные" авансовые взносы
    • Приложение НН (с доходов нерезидентов). Правила наполнения. Или составлять, если по международному договору есть освобождение от налогообложения? Плата за Starlink – в приложении НН отображается? Ответственность за отражение в декларации уплаченного налога на доходы нерезидентов
    • Приложение ПП: отчет о льготах. Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения в прошлом году, переносимое в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию – когда заполнять приложение ПП. Если за три квартала льгота была, а через год – нет, подавать ли приложение ЧП?
    • Приложение ОП (исправление ошибок): когда уместно воспользоваться вариантом исправления ошибки текущей декларацией
    • Приложение МНС (минимальное налоговое обязательство). Кто заполняет. Правила составления и доплаты налога
    • Приложения КИК (контролируемые иностранные компании). Кого это касается. Переходные правила 2022-2023
    • Приложение ОВ (обмен валюты). Кто заполняет
    • Приложения ФЗ: как правильно поставить отметки о представлении. Кто ставит отметку об обнародовании финотчетности в декларации за 2023 год
  • Уплата налога и налоговая нагрузка
    • Бухучет налога на прибыль. Какие суммы проходят по Дт 98. Что такое ВПА и СПО и кто может не рассчитывать их?
    • Дата оплаты. Код бюджетной классификации – почему важно не ошибиться
    • Учет переплат. Зачисление переплаты по другим налогам в счет налога на прибыль
    • Как исчисляют "налоговую нагрузку" по налогу на прибыль
  • Ответственность
    • Что чревато неподачей, просрочкой подачи декларации по налогу на прибыль
    • Занижение налоговых обязательств – каков штраф?
    • Просрочка уплаты налога – градация штрафов от срока просрочки
    • Самоисправление – особые правила военного положения

Спикеры

user80.pngМорозовская Галина, эксперт по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.


user80.png
Валентина Криворучко, методист ИТС


user80.pngАбрашина Елена, методист Всеукраинской Ассоциации Автоматизаторов Бизнеса.

Стоимость просмотра ОНЛАЙН-СЕМИНАРА:


● Бесплатно для пользователей программ автоматизации бизнеса, у которых есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из таких тарифных пакетов: "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский". Бесплатное участие распространяется на одного человека от организации.
● 300 грн. с НДС для других участников, в том числе за второго и более человека от организации, у которой есть действующий тарифный пакет "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".

* Организация, которая оформит доступ к тарифному пакету "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский" до даты проведения семинара, автоматически получает право на бесплатное участие.


Видеозапись


Видеозапись онлайн-семинара (после проведения "Лектория") будет размещена на сайте ИС ИТС в разделе "Лекторий" через несколько дней после семинара. Он будет доступен всем пользователям программ автоматизации бизнеса, у которых есть тарифный пакет "ИТС ПРОФ"(как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".

Обязательна предварительная регистрация!








Гарнет - Автоматизация предприятий в Украине.

Ближайший к вам офис в г.Киев
Если это не так, выберите город, который ближе к вам.
Днепр
Харьков
×
×
Заказать
Имя*
Фамилия*
Эл. почта*
Телефон*
Город
Компания
Выберите офис
Коментарии