Тема: "Рассчитываем налог на прибыль за 2024 год"
Организатор: Всеукраинский Союз Автоматизаторов Бизнеса.
Дата проведения: 19 февраля 2025 года, начало в 10.00.
Программа онлайн-семинара:
Правила подачи декларации и (не)применения разниц
-
Срок, форма, правила подачи и заполнения декларации
- Срок отчетности по налогу на прибыль – дата и предельное время. Способы представления. Куда подавать в случае смены местонахождения
- Форма: какой идентификатор электронной формы использовать. Изменения в форму
- Размер предприятия: микро-, малое, среднее или крупное. Зачем он важен? "Малодоходник" и "высокодоходник" – как это влияет на отказ от разниц
- Финотчетность вместе с декларацией. Какие риски представления финотчетности не по "своей" форме. Хронология представления. Разъяснение налоговиков
- Шапка декларации. Как определить базовый период Кто проставляет особые отметки в поле 10
- Какие данные финотчетности переносим в декларацию. Типичные ошибки заполнения строк 01 и 02 декларации по рейтингу налоговиков. Какие отклонения в округлении допустимы. Метод рекомендации проверок ГНС.
- Особенности заполнения если в 2024 были на упрощенной системе и перешли на общую.
- Можно ли не показывать ущерб по бухучету (в строке 02)?
- Различия: алгоритмы, правила применения и отказы. Числовые примеры
- Отказ от разниц: кто вправе за 2024 год не применять разницу. Как принять решение – образец приказа.
- Какие разницы действуют даже в случае отказа от разниц
- Приложение РИ: логика построения и применения. Примеры расчета разниц.
- Какие разницы действуют для всех, в т.ч. ч. и "малодоходчиков", отказавшихся от разниц
- Перенос ущерба в прошлом году как разницы. Действует для всех!
- Разница по грантам. Особые правила для бюджетных грантов. Есть ли разницы по грантам в поддержку бизнеса (льготные кредиты "5-7-9", "еРабота" и т.п.)? Применяют все!
- Разница по договорам страхования, в частности, добровольного медицинского страхования (в случае нарушения условий-требований НКУ). Применяют все!
- "Переходные" разницы. Распространяются на всех!
- Амортизационная разница. Приложение АМ. Типичные ошибки при заполнении. Особые правила для МНМА. Приостановка амортизации из-за простого – нужно или нет, позиция ГНС. Разница по продаже и ликвидации основных средств. Особенности ускоренной амортизации (изменение правил с 01.08.2024 на период военного положения)
- Разница по резерву сомнительных долгов, безнадежной дебиторской задолженности. В случае прощения долга можно ли применить уменьшительную разницу?
- Разница по резервам. Почему рисковать не создавать резерв отпусков?
- Список разниц, которые сугубо "годовые" (поквартально не применяются)
- Разница по штрафам, пеням, неустойкам. По налоговым штрафам увеличивается бухфинрезультат до налогообложения. Нужно ли на штрафы за самоисправление ошибок увеличивать финрезультат до налогообложения?
- Разница по подаркам, безвозвратной финпомощи. Помощь армии – особые правила и льготы периода военного положения
- Разница по роялти
- Разница по приобретениям у неприбыльных организаций
- 30% разница по импорту и экспорту с "особыми" нерезидентами из Перечня КМУ № 1045 и № 480. Варианты избегания разницы. Какая информация может потребоваться от нерезидента? Деловая цель по таким операциям в 2023 году
- Процентная разница – кому может грозить
Секция 2 (с 12:00 до 12:15, спикер – Криворучко Валентина )
Годовая декларация по налогу на прибыль в программах BAS: ответы на актуальные вопросы настройки и заполнения
Секция 3 (с 12:15 до 13:15, спикер – Морозовская Галина )Приложения. Налоговая нагрузка. Бухучет налога на прибыль. Ответственность
- Приложения: характеристика и особенности заполнения
- Как определить какие приложения нужно заполнить вашему предприятию? Если отказались от разниц, какие три приложения точно не заполняются?
- Приложение АВ (дивиденды). Следует ли отражать дивиденды, выплаченные физлицам, в приложении АВ?
- Приложение ЗП: уменьшение налога на прибыль. Как зачислить налог, уплаченный за границей Учитываем в уменьшении "дивидендные" авансовые взносы. Как учесть в уменьшении авансовый взнос торговцев горючим за декабрь 2024 года?
- Приложение НН (с доходов нерезидентов). Правила наполнения. Или составлять, если по международному договору есть освобождение от налогообложения?
- Приложение ПП: отчет о льготах. Как правильно отразить в льготах отрицательное значение объекта налогообложения в прошлом году, переносимое в текущий как разницу? Неуплата налога на репатриацию – когда заполнять приложение ПП. Если за три квартала льгота была, а через год – нет, подавать ли приложение ЧП?
- Приложение ОП (исправление ошибок): когда уместно воспользоваться вариантом исправления ошибки текущей декларацией
- Приложение МНС (минимальное налоговое обязательство). Кто заполняет. Правила составления и доплаты налога. Изменения 2024: гривневая минимальная сумма за 1 га на период военного положения
- Приложения КИК (контролируемые иностранные компании). Кого касается
- Приложение ОВ (обмен валюты). Кто заполняет
- Приложение ДЕЙСТВИЕ. Какие резиденты Действие Сити его заполняют?
- Приложение ОВ: для кого предназначено
- Приложения ФЗ : как правильно поставить отметки о представлении. Кто ставит отметку об обнародовании финотчетности в декларации за 2024 год
- Уплата налога и налоговая нагрузка
- Бухучет налога на прибыль. Какие суммы проходят по Дт 98. Что такое ВПА и СПО и кто может не рассчитывать их?
- Дата оплаты. Код бюджетной классификации – почему важно не ошибиться
- Учет переплаты. Зачисление переплаты по другим налогам в счет налога на прибыль
- Как исчисляют "налоговую нагрузку" по налогу на прибыль
-
Ответственность
- Что чревато неподачей, просрочкой подачи декларации по налогу на прибыль
- Занижение налоговых обязательств – каков штраф?
- Просрочка уплаты налога – градация штрафов от срока просрочки
- Самоисправление – особые правила военного положения
Сикеры:
Морозовская Галина, эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению
Криворучко Валентина, методист ИТС
Стоимость просмотра ОНЛАЙН-СЕМИНАРА:
- Бесплатно для пользователей программ автоматизации бизнеса, в которых есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из таких тарифных пакетов: "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский". Бесплатное участие распространяется на одного человека от организации.
- 300 грн. с НДС для всех остальных участников, в том числе за вторых и более лиц от организации, у которой есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из таких тарифных пакетов: "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".
Видеозапись
Видеозапись онлайн-семинара (после проведения "Лектория") будет размещена на сайте ИС ИТС в разделе "Лекторий" через несколько дней после семинара. Он будет доступен всем пользователям программ автоматизации бизнеса, в которых есть тарифный пакет "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".Обязательная предварительная регистрация!