Тема: «Перевозка грузов: учет у контрагентов»
Организатор: Всеукраинский Союз Автоматизаторов Бизнеса
Дата проведения: 13-го сентября 2023 года, начало в 10.00
Программа онлайн-семинара:
Секция 1 (с 10:00 до 11:00, спикер – Губина Ирина)
Организационные вопросы и учет перевозок
● Документирование перевозок по Украине и за границу: основные требования нормативных документов и практические советы
○ Документы для водителя и для перевозчика:
✓ особенности при осуществлении перевозок на заказ,
✓ особенности при осуществлении перевозок для собственных нужд,
○ ТТН: случаи использования и требования к оформлению
✓ виды ТТН, случаи использования – когда она обязательна,
✓ электронные ТТН – особенности применения,
✓ ТТН по упрощенной форме – кому подойдет, как сложить и оформить?
○ Путешествие:
✓ определяемся с целью составления документа,
✓ главные реквизиты, которые должны быть в документе,
✓ достаточно ли путевого листа для списания горючего и подтверждения связи с хозяйственной деятельностью.
● Учетные аспекты: формирование доходов и себестоимости услуг перевозки
○ Правила признания дохода от предоставления автотранспортных и транспортно-экспедиторских услуг:
✓ обязательно ли определять степень завершенности операции по предоставлению услуг
✓ как выбрать метод степени завершенности для признания дохода
✓ налоговые риски в случае начисления доходов по факту предоставления услуги
○ Формирование себестоимости автотранспортных услуг:
✓ использование Методрекомендаций, определение калькуляции и распределения затрат
○ Учет главных "расходных" составляющих: ГСМ, шины
○ Документы для водителя и для перевозчика:
✓ особенности при осуществлении перевозок на заказ,
✓ особенности при осуществлении перевозок для собственных нужд,
○ ТТН: случаи использования и требования к оформлению
✓ виды ТТН, случаи использования – когда она обязательна,
✓ электронные ТТН – особенности применения,
✓ ТТН по упрощенной форме – кому подойдет, как сложить и оформить?
○ Путешествие:
✓ определяемся с целью составления документа,
✓ главные реквизиты, которые должны быть в документе,
✓ достаточно ли путевого листа для списания горючего и подтверждения связи с хозяйственной деятельностью.
● Учетные аспекты: формирование доходов и себестоимости услуг перевозки
○ Правила признания дохода от предоставления автотранспортных и транспортно-экспедиторских услуг:
✓ обязательно ли определять степень завершенности операции по предоставлению услуг
✓ как выбрать метод степени завершенности для признания дохода
✓ налоговые риски в случае начисления доходов по факту предоставления услуги
○ Формирование себестоимости автотранспортных услуг:
✓ использование Методрекомендаций, определение калькуляции и распределения затрат
○ Учет главных "расходных" составляющих: ГСМ, шины
Секция 2 (с 11:00 до 12:00, спикер – Губина Ирина)
Валютный учет и "нерезидентские" налоги
● Главные правила "валютного" учета:
○ начисление доходов и расходов, определенных в иностранной валюте в налоговой и бухгалтерской отчетности
○ учет "транзитных" денег при посреднических операциях с нерезидентами
○ курсовые разницы и их влияние на показатели отчетности и декларации по налогу на прибыль
● Выплата доходов нерезидентам:
○ в каких случаях возникает необходимость удерживать налог на репатриацию
○ фрахт или репатриация? Как определиться со ставкой налога
○ главные правила применения международных договоров и составление приложения НН к декларации по налогу на прибыль
● "Нерезидентские" корректировки в отчетности по налогу на прибыль:
○ приобретение и реализация товаров, работ, услуг, связанных с организацией перевозок у "особых" нерезидентов
○ обязательно ли проводить 30% корректировку доходов и расходов и когда это делать
Секция 3 (с 12:00 до 12:15, спикер – Косий Вадим)
Сервисы FREDO Отчет и FREDO ДокМэн для сдачи отчетности, администрирования НДС, обмена первичными документами
Секция 4 (с 12:15 до 13:15, спикер – Сергей Дробоття)
Услуги по перевозке грузов: особенности НДС-учета
● Перевозка грузов: определение места поставки услуг и базы налогообложения НДС
● Международные перевозки грузов: документальное подтверждение нулевой ставки НДС
● Правило "первого события" – подводные камни применения нулевой ставки НДС
● Услуги, вспомогательные в транспортной деятельности: погрузка, разгрузка, перегрузка, складская обработка и т.д.
● Перевозчик-нерезидент Украины: нужно ли начислить налоговые обязательства по импорту услуг
● Особенности составления налоговых накладных при предоставлении услуг по перевозке грузов
● Отражение в декларации по НДС предоставленных/полученных услуг по перевозке грузов
Спикеры
Губина Ирина, (эксперт по налоговому планированию, автор многочисленных публикаций по налогообложению и бухгалтерскому учету, независимый консультант по бухгалтерскому и налоговому учету, CAP, DipIFRrus ACCA) расскажет об учете перевозок, основных требованиях по документированию перевозок, валютном учете и "нерезидентских" налогах.
Сергей Дробоття, (редактор рубрики ИТС "НДС: правила налогообложения и учета", автор многочисленных аналитических материалов в специализированных бухгалтерских изданиях) остановится на особенностях НДС-учета при услугах по перевозке грузов.
Косий Вадим, (директор компании "ФРЕДО") расскажет о сервисах для сдачи отчетности, администрирования НДС, обмена первичными документами.Стоимость просмотра ОНЛАЙН-СЕМИНАРА:
● Бесплатно для пользователей программ автоматизации бизнеса, у которых есть действующий на дату проведения онлайн-семинара один из таких тарифных пакетов: "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский". Бесплатное участие распространяется на одного человека от организации.
● 300 грн. с НДС для других участников, в том числе за второго и более человека от организации, у которой есть действующий тарифный пакет "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".
* Организация, которая оформит доступ к тарифному пакету "ИТС ПРОФ" (как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский" до даты проведения семинара, автоматически получает право на бесплатное участие.
Видеозапись
Видеозапись онлайн-семинара (после проведения "Лектория") будет размещена на сайте ИС ИТС в разделе "Лекторий" через несколько дней после семинара. Он будет доступен всем пользователям программ автоматизации бизнеса, у которых есть тарифный пакет "ИТС ПРОФ"(как платный, так и льготный) / "ИТС Ретро" / "Тех.поддержка" / "Бухгалтерский".
Обязательна предварительная регистрация!