Тема: «Виправлення помилок бухобліку та податку на прибуток»
Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу.
Дата проведення: 30-го квітня 2024 року, початок о 10.00
Програма онлайн-семінару:
Секція 1 (10:00-11:00) (спікер – Морозовська Галина)
Помилки бухгалтерського обліку та фінансової звітності
- Чи є строк давності для бухгалтерських помилок
- Чи можна несуттєві помилки у бухобліку не виправляти? Чи можна у Наказі про облікову політику прописати, які помилки виправлятися не будуть?
- Способи виправлення помилок у фінзвітності. Роз’яснення Мінфіну
- Нові правила виправлення помилок у електронних документах та регістрах (зміни березня 2023)
- Як виправити помилки у бухобліку поточного року. На яку дату формувати бухдовідку та проводити? Приклади. Зразок оформлення бухгалтерської довідки
- Як виправити помилки у бухобліку минулих років. Чи завжди треба використовувати рахунок 44. Приклади
- Чи треба переподавати уточнену фінзвітність її користувачам. Чи можна не подавати до ДПС, якщо не плануємо подавати уточнюючу декларацію з податку на прибуток?
- Після виправлення помилки не сходяться дані по Балансу і Звіту про фінрезультати – чи будуть питання податківців
- Відповідальність за бухгалтерські помилки
Секція 2 (11:00-11:15)(спікер - Кукушкіна Юлія)
Сервіс "Пактум.Контрагент": уникнення помилок при створенні карток контрагентів
Секція 3 (11:15-12:45)(спікер – Морозовська Галина)
Помилки з податку на прибуток
- Строк давності помилок. До яких помилок не доберуться контролери? Якщо минув строк давності чи загрожує штраф та пеня? Строк давності 3 роки? Його подовжено на карантин і воєнний стан? За змінами строк зберігання первинних документів збільшиться до 5 років, а строк давності для нарахування штрафів також?
- Способи самостійного виправлення помилок. Порівняльна характеристика виправлення помилок:
○ за допомогою поточної декларації
Як подання уточнюючої декларації впливає на строк давності?
- Що таке недоплата та як її розрахувати. Недоплата та заниження податкових зобов’язань тотожні поняття?
- Розрахунок самоштрафу. Правила обчислення пені. Чи рятує переплата від штрафних санкцій? Коли сплачується заниження, самоштраф та пеня залежно від способу виправлення
- Воєнні правила самовиправлення – за якими самовиправлення не буде штрафу та пені. Чи дійсно під час воєнного стану виправляючи помилки будь-якого періоду – без самоштрафу та пені?
- Правила виправлення помилок за допомогою уточнюючої декларації. Чи треба подавати додатки до уточнюючої декларації? Чи подавати разом із нею фінзвітність? Подання пояснень до декларації – право чи обов’язок при самовиправленні?
- Алгоритм виправлення та числові приклади різних ситуацій:
○ завишення податку на прибуток. Як розрахувати завищення, якщо у помилковій декларації є податок до сплати, а після виправлення збиток?
○ завищення суми збитку. Чи можуть контролери говорити про заниження податкових зобов’язань в такій ситуації?
○ заниження суми збитку. Скільки періодів доведеться коригувати? Чи кожен квартал виправляти?
○ помилка в рядку 01 – чи варто виправляти
○ помилки в авансовому внеску з податку на прибуток
○ помилки при обчисленні податку на доходи нерезидентів
○ якщо помилково нарахували самоштраф – чи можна виправити таку помилку?
- Чи можна виправити ситуацію, якщо забули проставити відмітку про відмову від різниць з податку на прибуток?
- Якщо помилку знайдуть податківці – яка відповідальність?
Спікери
Морозовська Галина, експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування
Кукушкіна Юлія, заступник директора, компанія "Пактум"
Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАР:
● Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, в яких є один з таких тарифних пакетів, що діє на дату проведення онлайн-семінару: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський" Безкоштовна участь поширюється на одну особу від організації.
● 300 грн. з ПДВ для всіх інших учасників, у тому числі за других і більше осіб від організації, яка має один з таких тарифних пакетів, що діє на дату проведення онлайн-семінару: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".
* Організація, яка оформить доступ до тарифного пакету "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський" до дати проведення семінару автоматично отримує право на безкоштовну участь.
Відеозапис
Відеозапис онлайн-семінару (після проведення "Лекторія") буде розміщено на сайті ІС ІТС у розділі "Лекторій" за кілька днів після семінару. Він буде доступний усім користувачам програм автоматизації бізнесу, в яких є тарифний пакет "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".Обов'язкова попередня реєстрація!