Тема: "Заборгованість на підприємстві:аналіз, облік та податкові наслідки"
Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу.
Дата проведення: 26-го березня 2025-го року, початок о 10.00.
Програма онлайн-семінару:
Дисконтування: правила та варіанти не дисконтування
-
Яка заборгованість є короткостроковою та довгостроковою? Типові помилки класифікації. Важливість класифікації для дисконтування. Як дата балансу впливає на класифікацію. Розглядаємо на прикладах.
- Правила дисконтування. Формула та її складові
- Чи є особливості дисконтування в період воєнного стану: роз'яснення Мінфіну та ДПС
-
Чи можна не дисконтувати довгострокову заборгованість через відсутність методики у НП(С)БО? Судова практика
- Варіанти уникнення дисконтування: розбираємо ризики на основі судової практики та роз'яснень ДПС. Пролонгація, відсутність строку погашення, прострочення тощо
- Чи дисконтувати прострочену заборгованість? Чи варто в обліковій політиці прописувати ремарку щодо цього? Показові рішення суду
- Чи дисконтуються кредити?
- Кредити "5-7-9": особливості обліку
- Поворотна фіндопомога від засновника: чи дисконтується? Особливості обліку та судова практика
Секція 2 (з 11:00 до 11:45, спікер - Шеремет Ольга)
Огляд ключових методичних принципів обліку взаєморозрахунків у лінійці програм BAS
-
Базові методики обліку
-
Нормативна підсистема
-
Облікові механізми
-
Оперативні та спеціалізовані документи
-
Оперативна звітність
- Неочевидні можливості підсистеми обліку
Сервіс "Пактум.Контрагент": надійний засіб уникнення помилок при створенні карток контрагентів
Секція 4 (з 12:15 до 14:45, спікер – Морозовська Галина)Сумнівна та безнадійна заборгованість
1. Сумнівна дебіторська заборгованість
- Що вважається сумнівною дебіторкою. Чи обов'язково створювати резерв сумнівних боргів? Якщо не створювали – які ризики та рекомендації
- Чи можна використовуючи метод абсолютної суми і резервувати лише певний відсоток. Можна взяти за основу для створення резерву правила КМУ для держсектору?
- Чи є різниці з податку на прибуток щодо резерву сумнівних боргів
- Контрагент погасив борг, який був сумнівним: чи коригувати резерв?
- Строк позовної давності та інвентаризація – який зв'язок? Роль актів звірки у питанні безнадійності
- Чи є заборгованість контрагентів з ТОТ, рф, рб безнадійною?
- Підстави для безнадійності дебіторки. Чи коригувати ПДВ? Які наслідки з податку на прибуток? Списання заборгованості фізосіб. Чи дійсно можливі дві різниці з податку на прибуток у разі списання безнадійної заборгованості, зокрема "подарункова" з пп. 140.5.10 ПКУ?
- Списання боргів фізосіб: хто сплачує ПДФО та військовий збір
- Коли кредиторка стає безнадійною? Чи можна уникнути визнання доходу? Чи є різниці з податку на прибуток?
- Наслідки з єдиного податку
- Списання кредиторки та ПДВ
- Якщо списати кредиторку у дохід не у тому періоді: чи є податкові ризики. Судова практика
- Податкові наслідки прощення боргів. Чи можна застосувати зменшувальну різницю з податку на прибуток? Чи загрожує ще і "подарункова" різниця?
- Пробачити борг чи дочекатися спливу строку давності: як оптимальніше?
- За якими боргами розраховують курсові різниці?
- Валютний контроль за строками розрахунків
Спікери
Морозовська Галина, експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування
Шеремет Ольга, провідний методист Всеукраїнської Спілки Автоматизаторів Бізнесу
Кукушкіна Юлія, заступник директора, компанія "Пактум"
Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ:
- Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський". Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації.
- 300 грн. з ПДВ для всіх інших учасників, в тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".
Відеозапис
Відеозапис онлайн-семінару (після проведення "Лекторію") буде розміщено на сайті ІС ІТС у розділі "Лекторій" через декілька днів після семінару. Він буде доступний всім користувачам програм автоматизації бізнесу, у яких є тарифний пакет "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".Обов'язкова попередня реєстрація!