Тема: "Рахуємо податок на прибуток за 2024 рік"
Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу.
Дата проведення: 19-го лютого 2025-го року, початок о 10.00.
Програма онлайн-семінару:
Правила подання декларації та (не)застосування різниць
-
Строк, форма, правила подання та заповнення декларації
- Строк звітування з податку на прибуток – дата та граничний час. Способи подання. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження
- Форма: який ідентифікатор електронної форми використовувати. Зміни у форму
- Розмір підприємства: мікро-, мале, середнє чи велике. Для чого він важливий? "Малодохідник" та "високодохідник" – як це впливає на відмову від різниць
- Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за "своєю" формою. Хронологія подання. Роз'яснення податківців
- Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10
- Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС.
- Особливості заповнення якщо у 2024 були на спрощеній системі та перейшли на загальну.
- Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)?
- Різниці: алгоритми, правила застосування та відмови. Числові приклади
- Відмова від різниць: хто вправі за 2024 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення – Зразок наказу.
- Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць
- Додаток РІ: логіка побудови та застосування. Приклади розрахунку різниць.
- Які різниці діють для усіх, у т. ч. і "малодохідників", які відмовилися від різниць
- Перенесення збитку минулого року як різниці. Діє для усіх!
- Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу (пільгові кредити "5-7-9", "єРобота" тощо)? Застосовують усі!
- Різниця за договорами страхування, зокрема добровільного медичного страхування (у разі порушення умов-вимог ПКУ). Застосовують усі!
- "Перехідні" різниці. Поширюються на усіх!
- Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Особливості прискореної амортизації (зміна правил з 01.08.2024 на період воєнного стану)
- Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю?
- Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
- Перелік різниць, які суто "річні" (поквартально не застосовуються)
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
- Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану
- Різниця за роялті
- Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій
- 30% різниця за імпортом та експортом з "особливими" нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Варіанти уникнення різниці. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями у 2023 році
- Процентна різниця – кому може загрожувати
Секція 2 (з 12:00 до 12:15, спікер - Криворучко Валентина)
Річна декларація з податку на прибуток у програмах BAS: відповіді на актуальні питання щодо налаштувань та заповнення
Секція 3 (з 12:15 до 13:15, спікер – Морозовська Галина)Додатки. Податкове навантаження. Бухоблік податку на прибуток. Відповідальність
- Додатки: характеристика та особливості заповнення
- Як визначити які додатки треба заповнити вашому підприємству. Якщо відмовилися від різниць, які три додатки точно не заповнюються?
- Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
- Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення "дивідендні" авансові внески. Як врахувати у зменшення авансовий внесок торговців пальним за грудень 2024?
- Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування?
- Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від'ємне значення об'єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
- Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією
- Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов'язання). Хто заповнює. Правила складання та доплати податку. Зміни 2024 року: гривнева мінімальна сума за 1 га на період воєнного стану
- Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується
- Додаток ОВ (обмін валюти). Хто заповнює
- Додаток ДІЯ. Які резиденти Дія Сіті його заповнюють?
- Додаток ОВ: для кого призначений
- Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2024
- Сплата податку та податкове навантаження
- Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх?
- Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися
- Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток
- Як обчислюють "податкове навантаження" з податку на прибуток
-
Відповідальність
- Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток
- Заниження податкових зобов'язань – який штраф?
- Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення
- Самовиправлення – особливі правила воєнного стану
Спікери
Морозовська Галина, експерт з питань бухгалтерського обліку та оподаткування
Криворучко Валентина, методист ІТС
Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ:
- Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський". Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації.
- 300 грн. з ПДВ для всіх інших учасників, в тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".
Відеозапис
Відеозапис онлайн-семінару (після проведення "Лекторію") буде розміщено на сайті ІС ІТС у розділі "Лекторій" через декілька днів після семінару. Він буде доступний всім користувачам програм автоматизації бізнесу, у яких є тарифний пакет "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".Обов'язкова попередня реєстрація!