Тема: «Перевезення вантажів: облік у контрагентів»
Організатор: Всеукраїнська Спілка Автоматизаторів Бізнесу.
Дата проведення: 13-го вересня 2023-го року, початок о 10.00.
Програма онлайн-семінару:
Секція 1 (з 10:00 до 11:00, спікер – Губіна Ірина)
Організаційні питання та облік перевезень
● Документування перевезень по Україні та закордон: основні вимоги нормативних документів та практичні поради
○ Документи для водія та для перевізника:
✓ особливості при здійсненні перевезень на замовлення,
✓ особливості при здійсненні перевезень для власних потреб,
○ ТТН: випадки використання та вимоги щодо оформлення
✓ види ТТН, випадки використання – коли вона обов'язкова,
✓ електронні ТТН – особливості застосування,
✓ ТТН за спрощеною формою – кому підійде, як скласти та оформити?
○ Подорожній лист:
✓ визначаємося із метою складання документа,
✓ головні реквізити, які мають бути в документі,
✓ чи достатньо подорожнього листа для списання пального та підтвердження зв'язку із господарською діяльністю.
● Облікові аспекти: формування доходів та собівартості послуг перевезення
○ Правила визнання доходу від надання автотранспортних та транспортно-експедиторських послуг:
✓ чи обов'язково визначати ступень завершеності операції із надання послуг
✓ як вибрати метод ступеня завершеності для визнання доходу
✓ податкові ризики у випадку нарахування доходів по факту надання послуги
○ Формування собівартості автотранспортних послуг:
✓ використання Методрекомендацій, визначення калькуляції та розподілу витрат
○ Облік головних "витратних" складових: ПММ, шини
Секція 2 (з 11:00 до 12:00, спікер – Губіна Ірина)
Валютний облік та "нерезидентські" податки
● Головні правила "валютного" обліку:
○ нарахування доходів та витрат, визначених в іноземній валюті в податковій та бухгалтерській звітності
○ облік "транзитних" грошей при посередницьких операціях із нерезидентами
○ курсові різниці та їх вплив на показники звітності та декларації з податку на прибуток
● Виплата доходів нерезидентам:
○ в яких випадках виникає необхідність утримувати податок на репатріацію
○ фрахт чи репатріація? Як визначитися із ставкою податку
○ головні правила застосування міжнародних договорів та складання додатку ПН до декларації з податку на прибуток
● "Нерезидентські" коригування у звітності з податку на прибуток:
○ придбання та реалізація товарів, робіт, послуг, пов'язаних із організацією перевезень у "особливих" нерезидентів
○ чи обов'язково проводити 30% коригування доходів та витрат та коли це робити
Секція 3 (з 12:00 до 12:15, спікер – Косий Вадим)
Сервіси FREDO Звіт та FREDO ДокМен для здачі звітності, адміністрування ПДВ, обміну первинними документами
Секція 4 (з 12:15 до 13:15, спікер – Дробоття Сергій)
Послуги з перевезення вантажів: особливості ПДВ-обліку
● Перевезення вантажів: визначення місця поставки послуг та бази оподаткування ПДВ
● Міжнародні перевезення вантажів: документальне підтвердження нульової ставки ПДВ
● Правило "першої події" – підводне каміння застосування нульової ставки ПДВ
● Послуги, що є допоміжними у транспортній діяльності: навантаження, розвантаження, перевантаження, складська обробка тощо
● Перевізник-нерезидент України: чи потрібно нарахувати податкові зобов’язання з імпорту послуг
● Особливості складання податкових накладних при наданні послуг з перевезення вантажів
● Відображення в декларації з ПДВ наданих/отриманих послуг з перевезення вантажів
Спікери
Ірина Губіна, (експерт з податкового планування, автор численних публікацій з оподаткування і бухгалтерського обліку, незалежний консультант з бухгалтерського та податкового обліку, CAP, DipIFRrus ACCA) розповість про облік перевезень, основні вимоги щодо документування перевезень, валютний облік та "нерезидентські" податки.
Сергій Дробоття, (редактор рубрики ІТС "ПДВ: правила оподаткування та обліку", автор численних аналітичних матеріалів у спеціалізованих бухгалтерських виданнях) зупинеться на особливостях ПДВ-обліку при послугах з перевезення вантажів.
Вадим Косий, (директор компанії "ФРЕДО") розкаже про сервіси для здачі звітності, адміністрування ПДВ, обміну первинними документами.
Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ:
● Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський". Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації.
● 300 грн. з ПДВ для всіх інших учасників, в тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".
* Організація, яка оформить доступ до тарифного пакету "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський" до дати проведення семінару, автоматично отримує право на безкоштовну участь.
Відеозапис
Відеозапис онлайн-семінару (після проведення "Лекторію") буде розміщено на сайті ІС ІТС у розділі "Лекторій" через декілька днів після семінару. Він буде доступний всім користувачам програм автоматизації бізнесу, у яких є тарифний пакет "ІТС ПРОФ" (як платний, так і пільговий) / "ІТС Ретро" / "Тех.підтримка" / "Бухгалтерський".
Обов'язкова попередня реєстрація!